Cuándo un emprendedor decide montar un nuevo negocio, es muy importante que conozca cómo analiza un banco a una empresa a nivel general. Es decir, necesitará ver los libros de cuentas para hacer el análisis de balances ratios, así como toda la documentación contable y registro para analizar la capacidad de reembolso de la compañía dentro del sector.
El análisis financiero bancos más importante es la cuenta de resultados de una empresa. Es decir el documento contable que permite conocer los registros de ingresos y gastos del negocio. La diferencia existente entre ambos generarán los beneficios o pérdidas de la entidad en el sector. Los ingresos que genera una empresa es al final, su solvencia, su capacidad de ahorro o la estabilidad laboral es entre otra información lo que miran los bancos para conceder préstamo.
La cuenta de gastos es uno de los principales motivos de cómo analiza un banco a una empresa a nivel de contabilidad. Este documento permite al empresario saber su capacidad de devolución del capital más los intereses. El resultado final de esta operación es lo que le permite pagar sus deudas. Por lo tanto es fundamental analizar estos datos contables que muestran la capacidad de generación de efectivo de la empresa y conocer al detalle la cuenta de resultados.
Los principales gastos que analizan los bancos a las empresas
Los bancos a la hora de analizar la cuenta de resultados, van a prestar atención a muchas variables. Lo primero que mira una financiera son los ingresos. Si una empresa no tiene ingresos en sus libros es imposible que haya ganancias. Por lo tanto no hay dinero para pagar las deudas. Lo primero que analizar de un balance español es comprobar si la suma de los impuestos trimestrales de IVA coincide con el importe de impuestos que la empresa declara en su cuenta de resultados y demás documentos e información contables.
Además esa comprobación permite conocer a los bancos si hay algún tipo de falsedad entre los ingresos que alega tener en su cuenta de resultados y lo que declara a hacienda de sus registros.
Otro ejemplo de cómo analiza un banco a una empresa y comprueba su cuenta de resultados obteniendo más información, es contrastándola con impuestos. Los análisis de balances con las compras sucede igual. El banco español acude a las declaraciones de impuestos trimestrales de IVA, suman los trimestres y ve si el importe de las compras coincide con lo declarado en la cuenta de resultados.
Una vez calculados los ingresos y gastos de las compras, lo siguiente que hay que saber en cómo analiza un banco a una empresa es interpretar balances financieros. Es decir si la compañía gana dinero con los productos que comercializa en su sector.
En las cuentas, el personal es otro de los ratios que miran los bancos. El empleado es un gasto fijo enorme en este libro o registro. El modelo de retenciones trimestrales 2020 es un impuesto que permite comprobar a los bancos si la cifra que declara el empresario es real. Si la suma de las retenciones trimestrales coincide con la base del gasto de personal, entonces el analista podrá saber si se oculta algún gasto. El ratio de solvencia Santander es la principal garantía de legalidad en España y el principal coeficiente de solvencia bancaria según la experiencia.
Cómo analiza un banco a una empresa: ¿Cuáles son las principales partidas presupuestarias?
El analista del banco prestará especial atención al balance de situación y al fondo de maniobra de una empresa. El fondo de maniobra es el excedente del activo corriente de la empresa. Es decir el disponible, realizable y las existencias que le quedan después de hacer frente a los gastos a corto plazo. El fondo de maniobra se calcula sumando el patrimonio neto más el pasivo no corriente y restando el pasivo corriente.
El activo son los bienes y el dinero de la empresa. El pasivo es lo que debe la compañía. Por lo tanto la diferencia del resultado son los fondos propios. El capital de una empresa es el dinero con el que responde el propietario o socios del negocio ante cualquier deuda. Los bancos buscan sociedades con fondos propios elevados. Eso es fundamental en cuanto tarda un banco en conceder un préstamo. Ya que depende de la viabilidad del negocio.
Las deudas son partidas importantes que observan los bancos para conceder créditos a las empresas. Si existen muchas deudas, existirá riesgo de quiebra. Las deudas tienen que ser proporcionales a los fondos propios. Al menos en un 30%.
Otras partidas importantes son el activo inmovilizado y no corriente. Es decir los bienes que tiene la empresa y que van a permanecer durante años como puede ser la maquinaria o lo vehículos.
La tesorería es otra de las partidas importantes. Si hay dinero la situación financiera es buena para hacer frente a las deudas. Además también se pueden vender para obtener más dinero y pagar deudas. Por su parte, tener muchos clientes es una gran noticia. Aunque si el número de clientes es muy elevado y existen más clientes que ventas. O los clientes no pagan, es un punto débil y crítico para los analistas.
¿Que es el punto muerto en una empresa?
El punto muerto en una empresa es el ingreso mínimo que necesita una empresa para empezar a obtener beneficio. Si el ingreso es muy elevado por que hay que vender muchas unidades de producto o por que los gastos fijos son muy elevados, la cuenta de resultados de la empresa tiene un riesgo muy elevado.
Es decir es muy dificil conseguir beneficios si caen los ingresos. En este caso el analista advertirá del potencial beneficio y de la posibilidad de devolución de préstamos. El punto muerto es una de las formas de cómo saben los bancos los préstamos que tengo como empresario ya que determina el funcionamiento de mi negocio.
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